thuyan221192
Thành viên mới
Tại NH TMCP Á Châu TPHCM ngày 25/06/Y có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Bà Nguyễn Thị Lan gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 100.000.000 đồng, lãi suất 6%/năm, lãnh lãi khi đến hạn
2. Ông Trần Văn Ba xuất trình STK KKH và CMND yêu cầu NH chuyển toàn bộ số tiền trên STK sang gửi kỳ hạn 3 tháng, LS 6%/năm, hưởng lãi cuối kỳ. STK hiện còn 30.000.000 đồng và chưa nhận lãi kể từ ngày 01/06/Y
3. Ông Nguyễn Văn Nam nộp STK kèm CMND đề nghị rút tiền mặt. số tiền 300.000.000 đồng, ngày gửi 25/01/Y, ngày đến hạn 25/07/Y, LS 6%/năm, lãnh lãi khi đến hạn
4. Công ty A nộp UNC, số tiền 50.000.000 đồng trả tiền hàng hóa cho công ty B có tài khoản tại NH NN&PTNT Đồng Nai
5. Nhận được từ Hội sở NH TMCP Á Châu lệnh chuyển tiền có, có số tiền 100.000.000 đồng kèm UNC, nội dung công ty B trả tiền cho công ty A
6. Nhận được từ chi nhánh Đồng Nai lệnh chuyển nợ kèm nội dung SEC bảo chi trả vào tài khoản do NH bảo chi cho công ty Thủy Tiên đi mua
hàng, số tiền 200.000.000 đồng. Tờ SEC đã được khách hàng ký quỹ trước đây 100%
7. Doanh nghiệp A nộp UNT kèm hóa đơn bán hàng, số tiền 20.000.000 đồng nội dung đòi tiền bán hàng hóa cho DN B
8. Ông Tuấn nộp vào NH 40.000.000 đồng tiền mặt thanh toán 1 HĐTD đã đến hạn. số tiền vay 55.000.000 đồng, thời hạn vay 9 tháng, LS 1%/tháng
9. Căn cứ vào HĐTD, kế toán giải ngân cho KH bằng tiền mặt là 100.000.000 đồng, thời hạn 6 tháng, LS 1%/tháng, TSĐB là STK trị giá 150.000.000 đồng
Yêu cầu: xử lý và định khoản các nghiệp vụ trên Biết rằng: - Nếu KH rút tiền trước hạn, KH sẽ được hưởng lãi suất KKH 0.5%/năm - Các NH khác hệ thống trên cùng địa bàn có tham gia TTBT - NH dự thu, dự chi lãi vào cuối mỗi tháng - Các TK lien quan khoản có đủ số dư để thanh toán
1. Bà Nguyễn Thị Lan gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 100.000.000 đồng, lãi suất 6%/năm, lãnh lãi khi đến hạn
2. Ông Trần Văn Ba xuất trình STK KKH và CMND yêu cầu NH chuyển toàn bộ số tiền trên STK sang gửi kỳ hạn 3 tháng, LS 6%/năm, hưởng lãi cuối kỳ. STK hiện còn 30.000.000 đồng và chưa nhận lãi kể từ ngày 01/06/Y
3. Ông Nguyễn Văn Nam nộp STK kèm CMND đề nghị rút tiền mặt. số tiền 300.000.000 đồng, ngày gửi 25/01/Y, ngày đến hạn 25/07/Y, LS 6%/năm, lãnh lãi khi đến hạn
4. Công ty A nộp UNC, số tiền 50.000.000 đồng trả tiền hàng hóa cho công ty B có tài khoản tại NH NN&PTNT Đồng Nai
5. Nhận được từ Hội sở NH TMCP Á Châu lệnh chuyển tiền có, có số tiền 100.000.000 đồng kèm UNC, nội dung công ty B trả tiền cho công ty A
6. Nhận được từ chi nhánh Đồng Nai lệnh chuyển nợ kèm nội dung SEC bảo chi trả vào tài khoản do NH bảo chi cho công ty Thủy Tiên đi mua
hàng, số tiền 200.000.000 đồng. Tờ SEC đã được khách hàng ký quỹ trước đây 100%
7. Doanh nghiệp A nộp UNT kèm hóa đơn bán hàng, số tiền 20.000.000 đồng nội dung đòi tiền bán hàng hóa cho DN B
8. Ông Tuấn nộp vào NH 40.000.000 đồng tiền mặt thanh toán 1 HĐTD đã đến hạn. số tiền vay 55.000.000 đồng, thời hạn vay 9 tháng, LS 1%/tháng
9. Căn cứ vào HĐTD, kế toán giải ngân cho KH bằng tiền mặt là 100.000.000 đồng, thời hạn 6 tháng, LS 1%/tháng, TSĐB là STK trị giá 150.000.000 đồng
Yêu cầu: xử lý và định khoản các nghiệp vụ trên Biết rằng: - Nếu KH rút tiền trước hạn, KH sẽ được hưởng lãi suất KKH 0.5%/năm - Các NH khác hệ thống trên cùng địa bàn có tham gia TTBT - NH dự thu, dự chi lãi vào cuối mỗi tháng - Các TK lien quan khoản có đủ số dư để thanh toán
