1 bài tập kế toán dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, giải đáp dùm mình, thanks!

[McKyung]

Trong ngày 31/12/Y tại NHCT Vũng Tàu, có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
Công ty Thủy Tiên nộp các chứng từ sau:
a. Tờ séc kèm CMND đề nghị rút tiền mặt với số tiền là 300.000.000 đồng để trả lương cho nhân viên.
b. UNT kèm hóa đơn bán hàng có số tiền 100.000.000 đồng đòi tiền bán hàng cho Công ty thương nghiệp có tài khoản tiền gửi tại NH Công Thương Đồng Nai.
c. Séc bảo chi vào tài khoản, số tiền 60.000.000 đồng do NH Công Thương Bình Định bảo chi ngày 10/12/Y cho Công ty Lương thực Khánh Hòa đi mua hàng. Tờ séc hợp pháp, hợp lệ và được phép ghi có ngay.
d. UNC số tiền 300.000.000 đồng trả tiền hàng cho Công ty Vật tư có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng ngoại thương Vũng Tàu.

Biết rằng:
1. Các ngân hàng trên cùng địa bàn đều tham gia thanh toán bù trừ.
2. Số dư đầu ngày 1 số tài khoản như sau:
- TK TGKKH Công ty Thủy Tiên (TK4211): 400.000.000 đồng.
- TK TGKKH Công ty thương nghiệp Vũng Tàu (TK4211): 50.000.000 đồng.
- Các tài khoản liên quan có đủ số dư hạch toán.

Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.

 

[Hapokugrin]

1. Nợ TK 4211 - TGKKH cty Thủy Tiên 300 trđ
Có TK 1011 - Tiền mặt tại quỹ 300 trđ
2. NH nhập sổ theo dõi UNT và gửi UNT đến NH Công thương Đồng Nai
3. Nợ TK 51 - Điều chuyển vốn 60 trđ
Có TK 4211 - TGKKH Cty Thủy Tiên 60 trđ
Do NHCT - Bình Định và NHCT Vũng tàu thuộc hệ thống NH Công thương nên dùng hệ thống TK 51 - chuyển tiền Liên hàng (phần này là mình tham khảo từ giáo trình Kế toán NH của trường DH Ngân hàng HCM)
4. Số dư TK 4211.Cty Thủy tiên = 400 - 300(1) = 100< 300 - NH từ chối UNC, trả UNC cho kh

 

[rileybb]

1. Nợ TK 4211 - TGKKH cty Thủy Tiên 300 trđ
Có TK 1011 - Tiền mặt tại quỹ 300 trđ
2. NH nhập sổ theo dõi UNT và gửi UNT đến NH Công thương Đồng Nai
3. Nợ TK 51 - Điều chuyển vốn 60 trđ
Có TK 4211 - TGKKH Cty Thủy Tiên 60 trđ
Do NHCT - Bình Định và NHCT Vũng tàu thuộc hệ thống NH Công thương nên dùng hệ thống TK 51 - chuyển tiền Liên hàng (phần này là mình tham khảo từ giáo trình Kế toán NH của trường DH Ngân hàng HCM)
4. Số dư TK 4211.Cty Thủy tiên = 400 - 300(1) = 100< 300 - NH từ chối UNC, trả UNC cho kh

Bạn Hapokugrin định khoản đúng rồi đấy :x

 

[tungoanh]

Nghiệp vụ số 3 có thể định khoản là
Nợ TK5212
Có TK4211
hoặc dùng 519 như bạn ở trên cũng được

 

[cminhlqd]

Nghiệp vụ số 3 có thể định khoản là
Nợ TK5212
Có TK4211
hoặc dùng 519 như bạn ở trên cũng được

Nợ 5111/5211/5191 nha bạn, vì là liên hàng ĐI, ko phải ĐẾN ^^

 

[peden]